• 科研項目經費審計流程

    物資、工程與審計 |2013-12-26 22:22:41 |來源:華南師范大學 |評論:0
    一、科研項目經費決算會簽流程
    1、科研項目負責人根據項目結題需要向科技處、社科處提出申請,由科技處、社科處審核項目結題審計類型。
    2、科研項目負責人將項目決算報表報學校財務處審核簽章后,在規定上報決算截止日的10個工作日前,將資料報送審計處。(注:若結題類型屬于審簽分類表中界定的一般項目只需由財務處負責出具科研項目經費財務決算報告,即會簽工作到此結束。)
    3、審計處收到資料后應及時進行審查,如發現審計資料不齊全、不準確,應及時通知項目負責人在規定的時間內補充或完善相關資料。
    4、審計處原則上自收到完整的科研項目經費決算會簽資料后5個工作日內完成會簽工作并簽章,同時做好會簽資料的登記備案工作,全部資料退還送審人。
    5、科研項目負責人將決算會簽資料送至科技處、社科處簽章,會簽工作結束。
    二、學校自審科研項目經費審計流程
    1、按照科技處、社科處提供的項目清單,綜合各項目管理情況,審計處每年進行隨機抽查審計,根據科研項目負責人提供的審計所需材料,及時立項,制定審計計劃。
    2、根據科研項目具體審計事項,抽調科技處、社科處、財務處、二級學院相關人員組成審計組,指定審計項目負責人。
    3、審計組實施審計,編制審計工作底稿。
    4、實施審計后,在對審計工作底稿及相關資料進行綜合分析的基礎上,撰寫審計報告初稿。
    5、經審計組討論,由審計組長復核審計報告。
    6、審計報告經審計組長審核后,送達審計處及相關處室領導審閱,審閱后送科研項目負責人征求意見??蒲许椖控撠熑诵柙谑畟€工作日內向審計組反饋意見,否則視為無異議。
    7、結合反饋意見,出具正式審計報告。
    8、審計報告主送科技處、社科處,抄送科研項目負責人。
    9、在審計項目終結后,歸納整理好有關項目的檔案資料,年終根據學校有關規定移交檔案室統一歸檔管理。
    附:科研項目經費審計所需要的資料
    (一)科研項目經費決算會簽所需要的資料:
    1.科研項目立項批復文件及下達的項目預算;
    2.相關財務會計資料;
    3.科研項目經費支出明細表和固定資產清單;
    4.經財務部門簽字蓋章確認的科研項目經費決算報告;
    5.其他相關資料。
    (二)自審項目所需要的資料:
    1.科研項目立項批復文件及下達的項目預算;
    2.科研項目合同書或項目任務書;
    3.有對外協作項目的,提供對外協作合同書以及合作單位經費開支情況說明;
    4.項目實施中相關的其他協議(采購合同、加工協議等);
    5.項目經費使用的會計報表、賬簿、憑證;
    6.項目經費使用總結材料;
    7.自籌經費來源和使用情況說明;
    8.科研項目結題報告;
    9.其他相關資料。

    標簽:科研項目 經費 審計

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